Un comptoir plein et une réservation refusée suffisent parfois à expliquer l’importance d’un prévisionnel propre et réaliste. Pour convaincre une banque ou un investisseur, il faut des chiffres lisibles, des hypothèses claires et un plan de trésorerie qui anticipe les trous. Le modèle Excel que nous proposons contient des feuilles commentées, des validations de cellules et des alertes visuelles sur les trésoreries négatives afin d’éviter les mauvaises surprises.
Structure du fichier et onglets essentiels
Le fichier est organisé en plusieurs onglets : hypothèses, chiffre d’affaires, compte de résultat, trésorerie mensuelle sur 36 mois, tableau d’amortissements, plan de financement et annexes. Chaque onglet contient une légende expliquant les entrées attendues et les cellules verrouillées pour éviter les erreurs de formule. Des couleurs indiquent les champs à remplir (par exemple bleu clair) et les résultats calculés (gris).
Hypothèses de chiffre d’affaires et formules clés
Le prévisionnel de chiffre d’affaires se base sur trois entrées principales : capacité journalière (nombre de couverts), ticket moyen et taux de remplissage. On intègre ensuite la saisonnalité sur 12 mois et des variations hebdomadaires (week-ends plus chargés). Formules types : capacité journalière = places index.php license.txt readme.html wp-activate.php wp-admin wp-blog-header.php wp-comments-post.php wp-config-sample.php wp-config.php wp-content wp-cron.php wp-includes wp-links-opml.php wp-load.php wp-login.php wp-mail.php wp-settings.php wp-signup.php wp-trackback.php xmlrpc.php rotationsjournalières ; CA mensuel = capacitéjournalière index.php license.txt readme.html wp-activate.php wp-admin wp-blog-header.php wp-comments-post.php wp-config-sample.php wp-config.php wp-content wp-cron.php wp-includes wp-links-opml.php wp-load.php wp-login.php wp-mail.php wp-settings.php wp-signup.php wp-trackback.php xmlrpc.php ticketmoyen index.php license.txt readme.html wp-activate.php wp-admin wp-blog-header.php wp-comments-post.php wp-config-sample.php wp-config.php wp-content wp-cron.php wp-includes wp-links-opml.php wp-load.php wp-login.php wp-mail.php wp-settings.php wp-signup.php wp-trackback.php xmlrpc.php tauxderemplissage index.php license.txt readme.html wp-activate.php wp-admin wp-blog-header.php wp-comments-post.php wp-config-sample.php wp-config.php wp-content wp-cron.php wp-includes wp-links-opml.php wp-load.php wp-login.php wp-mail.php wp-settings.php wp-signup.php wp-trackback.php xmlrpc.php joursouverts_mois. Ces calculs permettent d’obtenir des scénarios optimiste, central et prudent.
Plan de trésorerie et calendrier des décaissements
Le plan de trésorerie mensuel couvre 36 mois et liste recettes, coûts variables, coûts fixes, investissements initiaux et échéances de prêts. Les amortissements sont ventilés par type d’investissement (travaux, matériel, licences). Le calendrier inclut le stock initial et les besoins en fonds de roulement (BFR) : délais fournisseurs, délais clients et niveau de stock cible. Des lignes d’alerte signalent les mois où la trésorerie devient négative, avec un test automatique qui calcule la marge de sécurité en jours.
Tableau d’amortissements et impacts fiscaux
Le tableau d’amortissements distingue immobilisations corporelles et incorporelles, avec durées et méthodes possibles (linéaire ou dégressif si applicable). Chaque ligne calcule l’amortissement annuel et mensuel, l’incidence sur le résultat comptable et l’impact sur la trésorerie (inscription des décaissements initiaux). Un onglet annexe propose des hypothèses fiscales simplifiées pour estimer l’impôt sur les sociétés et les cotisations sociales.
Les ratios financiers à mettre en avant
Pour les banques, certains ratios sont décisifs : marge brute, EBE / CA (excédent brut d’exploitation), BFR en jours et le seuil de rentabilité. Valeurs indicatives pour un pub : marge brute 60-75 %, EBE/CA 10-18 %, BFR 15-45 jours. Le seuil de rentabilité doit être présenté en euros, en mois d’activité et en nombre de couverts par jour pour faciliter l’appréciation opérationnelle par le prêteur.
Seuil de rentabilité et scénarios
Le point mort s’exprime en CA et en nombre de couverts. Le modèle génère automatiquement trois scénarios : optimiste (taux de remplissage élevé), central (hypothèse de travail) et prudent (taux inférieur + hausse coûts matières). Chaque scénario affiche la date prévue de retour à l’équilibre et la durée d’amortissement des investissements. Une courbe compare trésorerie cumulée et ligne de seuil pour visualiser le risque.
Documents à joindre et présentation pour la banque
La synthèse financière d’une page est essentielle : besoins de financement, utilisation des fonds, plan de remboursement et garanties proposées. En annexes, joignez le descriptif commercial, devis travaux et matériel, bail ou engagement locatif, CV du porteur de projet, et simulations détaillées par mois. Une checklist incluse dans le fichier permet de vérifier que le dossier est complet avant dépôt en banque.
Conseils pratiques pour améliorer la crédibilité
Prévoir une marge de sécurité d’au moins 10 à 20 % sur les coûts initiaux et ne pas sous-estimer le BFValider les hypothèses avec un expert-comptable et, si possible, présenter une version remplie du modèle basée sur des données locales (studies de marché, comparaison avec pubs similaires). Les alertes visuelles et commentaires dans les cellules facilitent le travail du contrôleur de crédit.
Livrables et étapes recommandées
- Fichier Excel avec onglets commentés et exemples chiffrés
- Synthèse financière d’une page
- Projections mensuelles sur 36 mois avec trois scénarios
- Tableau d’amortissements et calendrier des décaissements
- Checklist de pièces à joindre pour la banque
Pour démarrer rapidement, testez le modèle avec des hypothèses conservatrices puis ajustez à partir des premiers mois d’activité. Un rendez-vous avec un expert-comptable permettra de fiabiliser les prévisions et d’optimiser le montage financier. Vous pouvez télécharger un exemple vierge et une version remplie pour démonstration via https://example.com/modele-pub.xlsx et l’utiliser comme base pour votre dossier.
En résumé : clarté des hypothèses, rigueur du plan de trésorerie et scénarios contrastés sont les trois piliers qui rassurent un prêteur. N’oubliez pas d’inclure une marge de sécurité et de faire relire votre dossier par un professionnel. Un modèle Excel bien construit ne garantit pas le succès, mais il réduit considérablement le risque perçu et accélère la prise de décision.
